Servicios de Consultoría de IVA en España: Optimización y Cumplimiento

En el complejo mundo de los impuestos, contar con un asesoramiento especializado en IVA es crucial para el éxito de cualquier empresa. Tanto si eres una empresa local como una multinacional, comprender y aplicar correctamente las normativas del IVA en España puede marcar la diferencia entre una gestión fiscal eficiente y posibles sanciones. El impuesto sobre el valor añadido (IVA) es el principal tributo de carácter indirecto que existe en España, al menos, desde el punto de vista del volumen de su recaudación. Recae sobre los consumidores, que son los que lo pagan, sobre el precio neto de los bienes y de los servicios que adquieren en el mercado. Según la legislación vigente, están sujetos a IVA las prestaciones de servicios, entregas de bienes, importaciones de bienes y adquisiciones intracomunitarias.

Rosclar y MOORE España ofrecen una amplia gama de servicios de consultoría de negocios y asesoramiento tributario diseñados para satisfacer las necesidades específicas de cada cliente. A continuación, exploraremos en detalle los servicios que ofrecen y cómo pueden ayudarte a optimizar tu gestión del IVA en España.

Servicios de Consultoría de IVA ofrecidos por Rosclar

Rosclar se destaca por ofrecer una variedad de servicios de consultoría de negocios tanto para clientes con suscripción como para aquellos que no la tienen. Su enfoque se centra en acumular la mayor cantidad de conocimientos técnicos posibles en múltiples áreas de experiencia, lo que les permite ofrecer soluciones integrales y personalizadas.

Estos son algunos de los servicios clave que Rosclar ofrece en materia de IVA:

• Consultoría especializada: Un asesor fiscal asignado se encarga de atender tus consultas y demandas en materia tributaria.
• Presentación de declaraciones de impuestos: Rosclar te ofrece la posibilidad de presentar las declaraciones de impuestos en tu nombre, asegurando el cumplimiento normativo.
• Planificación y contabilidad exhaustivas: Para evaluar correctamente las necesidades tributarias de los clientes, Rosclar realiza una planificación y contabilidad exhaustivas.
• IVA Intracomunitario: Un servicio personalizado y eficaz a cargo de profesionales en IVA intracomunitario. Estudian las necesidades en materia fiscal a nivel europeo de empresas globales.

Para una prestación más eficiente de sus servicios, Rosclar ha desarrollado PlatformVAT, una herramienta de trabajo colaborativo en línea.

IVA CONSULTA - Rosclar

IVA en Operaciones Intracomunitarias

Es fundamental comprender cómo se aplica el IVA en las operaciones intracomunitarias. Aquí te presentamos un resumen:

• Prestación de servicios a empresarios en otro país: Si un empresario establecido en el territorio de aplicación del IVA español (TAI) presta un servicio a un empresario establecido en otro país, la operación está no sujeta al IVA español, atribuyendo el derecho a deducir el IVA soportado en las adquisiciones de bienes y servicios que se afectan a esta actividad de la misma forma que si se hubiera realizado en el TAI. En caso de que el cliente sea un empresario de otro Estado miembro, se trata de una prestación de servicios intracomunitaria que se informará en el modelo 349.
• Recepción de servicios de empresarios en otro país: Si un empresario establecido en el territorio de aplicación del IVA español recibe un servicio de un empresario establecido en otro país, la operación está sujeta al IVA español. El IVA se liquida por el cliente, a través del mecanismo denominado inversión del sujeto pasivo, declarando, con carácter general en el modelo 303, el IVA español devengado de la operación que, a su vez, podrá deducir cuando se cumplan los requisitos establecidos (artículos 92 y sig. Ley 37/1992). No obstante, existen reglas particulares para determinados servicios recogidas en el art.

Servicios de Asesoramiento Tributario de MOORE España

Las firmas vinculadas a MOORE en España ofrecen un asesoramiento tributario integral y personalizado en Madrid. Sus expertos acompañan a los clientes en todas las fases de su relación con la Administración Tributaria, desde la planificación fiscal hasta la defensa de sus intereses en caso de inspección.

MOORE España se especializa en la cumplimentación y tramitación de tributos a nivel nacional tanto para personas físicas como jurídicas, así como en la planificación de impuestos (tax planning). Su servicio de outsourcing permite optimizar las estructuras de costes de las empresas, profesionalizando los departamentos y controlando sus costes de estructura.

Estos son algunos de los servicios que ofrecen:

• Asesoramiento en IVA para e-commerce y venta a distancia: Ayudan a identificar, desde un punto de vista tributario, el tipo de actividad a desarrollar, dando cobertura global para cumplir de manera eficiente con todas las obligaciones fiscales que se derivan de ella, tanto en España como en otros países que intervengan en el negocio. Ofrecen un servicio especializado en e-commerce, entendiendo el modelo de negocio, informándose y aprendiendo para poder detectar las áreas donde un buen asesoramiento es importante.
• Servicios especializados IVA intracomunitario: Cuentan con un equipo preparado para asistir a los clientes en la planificación previa, análisis y asesoramiento en impuestos indirectos, tanto en la actividad de la venta online y en inversiones nacionales, como en su expansión en el exterior.
• Asesoramiento en la aplicación del IVA en las ventas a distancia: Asesoran en la correcta aplicación del IVA en las ventas a distancia y Regímenes de ventanilla única, así como a empresas extranjeras que realizan ventas a distancia desde otros estados de la Unión Europea al territorio español de aplicación del impuesto.
• Presentación y cumplimiento del IVA: Ayudan con los diferentes requisitos de información, así como con los diferentes modelos (303, 322, 390, 349, 369, 368, etc.). Su equipo de abogados fiscalistas especializados en cumplimiento se encarga de gestionar todas las declaraciones periódicas.
• Planificación y asesoramiento para empresas acogidas al SII: Suministro Inmediato de Información del IVA, libros de registro de IVA.
• Gestión de las ventas a través de Amazon y de otros canales electrónicos: La expansión internacional de su negocio requiere un análisis de las implicaciones en fiscalidad indirecta de su nueva actividad. Su equipo de tecnología fiscal combina conocimientos informáticos y de IVA para ayudarle en la configuración de sus tax codes, requisitos de facturación y automatización de su actividad declarativa.

Además, MOORE España ofrece servicios en las siguientes áreas:

• Mecanización informatizada de la Contabilidad.
• Asesoramiento jurídico-laboral.
• Administración de personal.

Facturación sin IVA: B2B vs. B2C

En operaciones entre empresas (B2B), el IVA se devenga en el país donde está el cliente. En estos casos, se emite la factura sin IVA y se anota la norma de referencia: “Operación no sujeta a IVA según el artículo 69 de la Ley del IVA”.En operaciones con consumidores finales (B2C), la situación cambia. Por ejemplo, si vendes un curso online a un particular en Alemania, tendrás que repercutir el IVA alemán.

Ejemplos Prácticos:

• Caso 1: Diseñas una web para una empresa de Francia con NIF intracomunitario. Factura sin IVA, informando a Hacienda a través de los modelos 303 y 349.
• Caso 2: Haces una traducción para un particular en Italia. Debes aplicar el IVA italiano.
• Caso 3: Asesoría online a un cliente en México. Operación no sujeta a IVA en España.
• Caso 4: Vendes un curso online descargable a un particular en Alemania.

El Impacto de las Retrocesiones

Aunque en la actualidad están en entredicho en Bruselas las retrocesiones, llegando a existir el riesgo real de su prohibición completa en Europa en un futuro no muy lejano, en países como España todavía existe un amplio abanico de ESI y otras entidades financieras que basan su modelo de negocio en el cobro de retrocesiones. Es decir, renunciando al cobro directo y explícito a los clientes por sus servicios de, entre otros, el asesoramiento y la gestión.

Si bien MifID II ya prohibió la percepción de incentivos en el servicio de gestión delegada y asesoramiento independiente, todavía se mantuvieron las retrocesiones en el asesoramiento no independiente, siempre, eso sí, que se pudiera constatar una mejora en la calidad del servicio para los clientes. En el caso de que finalmente se lleguen a eliminar a medio o a largo plazo las retrocesiones, todos los servicios cuyo coste está implícito en el que se abona por un producto tendrán que cobrarse de manera explícita. Entre estos servicios se encontraría, por supuesto, el del cobro explícito por asesoramiento o gestión delegada, que está sujeto a IVA.

Dicho de otro modo, si algún día desaparecen las retrocesiones en España, los modelos de negocio de asesoramiento basados en las retrocesiones estarían obligados a comunicar a sus clientes que se les efectuarán cobros explícitos sujetos a IVA, lo que en la práctica significaría que el precio final a abonar por parte de estos inversores por el servicio de asesoramiento crecería un 21%. En definitiva, el coste explícito encarecía, aunque fuera de manera psicológica, el coste para el cliente por culpa del IVA, lo que, además de una posible pérdida de clientes para las entidades, obligaría a esta a rediseñar sus precios en el mercado para evitar perder comba frente a sus competidores.

Transparencia frente a un Menor Coste

En este supuesto, el choque entre las dos posturas enfrentadas abiertamente sobre el cobro de retrocesiones en Europa es evidente y tendría un impacto directo en los clientes con sus pros y con sus contras. Desde el punto de vista de las ventajas, el principal motivo para prohibir las retrocesiones sería el de dotar de una mayor transparencia a los servicios financieros que se prestan a los inversores, entre ellos, el de asesoramiento. En el lado de los hándicaps, el más relevante es, por supuesto, el del precio.

Y este último punto, el del coste, no es baladí, habida cuenta de que en aquellos países en los que el pago explícito es una realidad desde hace años, el principal debe para el regulador es que el sistema de mercado que se crea impide a los inversor con un patrimonio más débil acceder a los servicios de los asesores financieros profesionales o, incluso, que a algunas entidades financieras no les resulta rentable siquiera ofrecérselos.

Idoneidad del asesoramiento independiente

Así las cosas, la pregunta parece clara: ¿es caro el asesoramiento independiente como consecuencia de la aplicación de IVA? A priori podría parecer que sí, pero analizado en detalle quizá no solo es cierto que puede haber dudas sino que, directamente, puede terminar siendo más económico este modelo que el no independiente.

Esto es así porque el asesor financiero independiente no depende, por ejemplo, de las comisiones de gestión de los fondos de inversión para conseguir una mayor remuneración. Al contrario, busca en todo el espectro de productos financieros que se comercializan en los mercados aquellos que encajan mejor con la filosofía de sus clientes y que le pueden posicionar para lograr la rentabilidad que desea, como pueden ser ETF o clases limpias de fondos.

A largo plazo, el inversor puede ahorrarse más dinero a través de un asesor independiente, que le ayude a suscribir productos con comisiones más bajas y con un potencial de ganancia de mayor. Es decir, que a pesar del cobro explícito y de incluir en este coste el IVA, puede terminar siendo más barato para el cliente que otras opciones.

La Importancia del Conocimiento del IVA para los Empleados

Garantizar que tus empleados tengan un conocimiento adecuado de las normas de IVA es un componente clave para una práctica sólida de cumplimiento tributario. Marosa ofrece manuales IVA detallados por países con todos los aspectos relevantes de la declaración del IVA en cada uno de ellos.

Contar con un equipo bien informado no solo reduce el riesgo de errores y sanciones, sino que también permite identificar oportunidades para optimizar la gestión del IVA y mejorar la eficiencia fiscal de la empresa.

¿Por Qué Elegir Rosclar o MOORE España para tu Consultoría de IVA?

Tanto Rosclar como MOORE España ofrecen un servicio integral y personalizado que se adapta a las necesidades específicas de cada cliente. Su experiencia y conocimiento en materia de IVA, tanto a nivel nacional como internacional, les permite ofrecer soluciones eficientes y eficaces.

Además, su enfoque en la tecnología y la innovación, como la plataforma PlatformVAT de Rosclar, les permite ofrecer un servicio más ágil y transparente.

En definitiva, si buscas un asesoramiento tributario integral y personalizado en Madrid, MOORE España te ofrece una solución a medida. Las firmas vinculadas a MOORE en España están especializadas en la cumplimentación y tramitación de tributos a nivel nacional tanto para personas físicas como jurídicas así como en la planificación de impuestos (tax planning).

No dudes en contactar con Rosclar o MOORE España para obtener más información sobre sus servicios de consultoría de IVA y cómo pueden ayudarte a optimizar tu gestión fiscal.

Tabla Resumen de Servicios

Servicio	Descripción	Proveedor
Consultoría especializada en IVA	Atención personalizada de consultas y demandas tributarias.	Rosclar, MOORE España
Presentación de declaraciones de impuestos	Gestión de la presentación de declaraciones de IVA.	Rosclar, MOORE España
Planificación fiscal	Planificación exhaustiva para optimizar las obligaciones tributarias.	Rosclar, MOORE España
Asesoramiento en IVA para e-commerce	Especialización en el asesoramiento para ventas online y a distancia.	MOORE España
IVA Intracomunitario	Asesoramiento y gestión del IVA en operaciones intracomunitarias. Si un empresario establecido en el territorio de aplicación del IVA español (TAI) presta un servicio a un empresario establecido en otro país, la operación está no sujeta al IVA español, atribuyendo el derecho a deducir el IVA soportado en las adquisiciones de bienes y servicios que se afectan a esta actividad de la misma forma que si se hubiera realizado en el TAI. En caso de que el cliente sea un empresario de otro Estado miembro, se trata de una prestación de servicios intracomunitaria que se informará en el modelo 349. Si un empresario establecido en el territorio de aplicación del IVA español recibe un servicio de un empresario establecido en otro país, la operación está sujeta al IVA español. El IVA se liquida por el cliente, a través del mecanismo denominado inversión del sujeto pasivo, declarando, con carácter general en el modelo 303, el IVA español devengado de la operación que, a su vez, podrá deducir cuando se cumplan los requisitos establecidos (artículos 92 y sig. Ley 37/1992). No obstante, existen reglas particulares para determinados servicios recogidas en el art.	Rosclar, MOORE España

Puedes consultar a nuestros asesores sobre cualquier cuestión relacionada con los impuestos en España. Rosclar te ofrece la posibilidad de presentar las declaraciones de impuestos en tu nombre.

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28015 Madrid (España)

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