¿Cómo Saber Si Soy Microempresa? Requisitos, Ventajas y Diferencias Clave

En el mundo empresarial, las pequeñas y medianas empresas (PYMEs) son consideradas el motor de la economía, representando una parte significativa del tejido productivo de la mayoría de los países. Si estás pensando en emprender o ya tienes un negocio pequeño, es importante que conozcas los requisitos para una microempresa y cómo se diferencian de los autónomos, las pymes y las grandes empresas.

Sin embargo, para acceder a las diferentes ayudas y subvenciones disponibles, es fundamental entender qué se considera exactamente una PYME desde el punto de vista legal y administrativo.

En este artículo, exploraremos en detalle qué es una microempresa, los requisitos que debe cumplir, sus ventajas y desventajas, y cómo se diferencia de otras estructuras empresariales.

¿Qué es una Microempresa?

Una microempresa es una entidad, independientemente de su forma legal, con menos de 10 empleados y un volumen de negocio anual inferior a 2 millones de euros.

Incluye empresarios individuales, emprendedores de responsabilidad limitada, sociedades limitadas o comunidades de bienes. La microempresa se sitúa en la categoría de pequeña y mediana empresa.

También llamadas pymes, este tipo de empresas pueden adoptar tres clases diferentes: la microempresa, la pequeña empresa y la mediana empresa.

Según el informe Cifras Pyme 2024, en diciembre de 2024 en España había 2.948.527 empresas, de las cuales 1.139.427 eran microempresas. Esto supone que el 38,64 % de las empresas de nuestro país son microempresas.

Requisitos para Ser Considerado Microempresa

Los requisitos para considerar una empresa como microempresa dependen de cada país, aunque pueden variar en función del procedimiento para el que se requiera esta calificación.

Sin embargo, para la Agencia Tributaria, a efectos de preconcursos, concursos y procedimientos especiales, los requisitos cambian. El Plan General de Contabilidad de Pymes decreta que la clasificación depende de unos factores cuantificables.

Por lo tanto, se establecen unos límites para catalogar a los diferentes tipos de empresas. Estos factores son tres: el total de las partidas del activo, el importe neto de la cifra anual de negocios, el número medio de trabajadores empleados durante el ejercicio.

A continuación, se detallan los requisitos específicos:

• Número de empleados: 10 o menos.
• Volumen de negocio anual: No debe exceder los 2 millones de euros. Este importe se calcula como los ingresos recibidos por la empresa durante el año por la venta de productos y la prestación de servicios, previa deducción de los descuentos aplicados.
• Total de las partidas del activo: La suma del activo corriente y el no corriente, donde se incluye el inmovilizado o las existencias, entre otros, no puede superar esta cantidad.

Es fundamental que las empresas interesadas se aseguren de cumplir con los criterios establecidos y se mantengan informadas sobre las posibles modificaciones en la normativa vigente.

Para obtener la consideración de microempresas tienen que reunir al menos dos de las tres circunstancias siguientes:

• Que el total de las partidas de todo su activo no supere el millón de euros. Los activos son los bienes y derechos que tiene el titular de la empresa, y se clasifican en 2 tipos:
  • Activo corriente: los bienes y /o derechos que permanecen en la empresa menos de un año.
  • Activo no corriente: bienes y/o derechos que permanecen en la empresa durante más de un año.
• Que el importe neto de su cifra anual de negocios no supere los 2 millones de euros. Como sabemos, el importe neto es el resultado de restar al importe de las ventas o prestaciones de servicios anuales, todas las deducciones, bonificaciones e impuestos que se hayan aplicado durante el ejercicio.
• Que el número medio de trabajadores empleados durante el ejercicio no sea superior a 10. Para hacer el cálculo del número medio de trabajadores de la empresa en un año, hay que tener en cuenta todas las personas que han trabajado en la empresa durante el ejercicio, desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre.

Una última exigencia para que las microempresas puedan ser consideradas como tal es que estos 3 requisitos deben cumplirse durante 2 ejercicios consecutivos.

¿Cuántos Empleados Tiene que Tener una Microempresa?

Como hemos explicado en el punto anterior, uno de los requisitos que define a una microempresa es el número de trabajadores que no puede ser superior a 10 empleados.

Entonces, ¿qué pasaría si durante el ejercicio la plantilla media hubiera sido superior? En ese caso, perdería la condición de microempresa y pasaría a ser considerada pequeña empresa, aunque a final de año volviera a tener 10 trabajadores o menos.

Imaginemos que una empresa dedicada a los regalos de empresa, y que cuenta con 8 trabajadores fijos durante todo el año, va a contratar a 5 trabajadores más para el último trimestre del año debido al aumento temporal de su actividad por la campaña navideña. De acuerdo con la forma en la que se debe contabilizar el número de trabajadores, esta empresa durante el ejercicio habría tenido un total 13 trabajadores, 8 fijos y 5 temporales. En este caso, esta empresa ya no puede considerarse como microempresa y pasará a denominarse pequeña empresa.

Microempresas vs. Autónomos, Pymes y Grandes Empresas

Es importante diferenciar las microempresas de otras estructuras empresariales:

• Autónomos: Un autónomo puede considerarse microempresa si cumple con los criterios de número de empleados e importes financieros y ejerce una actividad económica.
• Pymes: Las pymes (pequeñas y medianas empresas) incluyen tanto microempresas como pequeñas y medianas empresas. Las pymes pueden tener hasta 249 empleados y facturar hasta 50 millones de euros, mientras que las microempresas deben mantenerse por debajo de los 10 empleados y los 2 millones de euros de facturación.
• Grandes empresas: Las obligaciones fiscales y contables de una gran empresa son mucho más complejas que las de una microempresa, que disfruta de ciertos beneficios fiscales y menores exigencias contables.

Para entender mejor estas diferencias, la siguiente tabla proporciona una comparación clara:

Tipo de Empresa	Número de Empleados	Volumen de Negocio Anual
Microempresa	Menos de 10	Hasta 2 millones de euros
Pequeña Empresa	Entre 10 y 49	Hasta 10 millones de euros
Mediana Empresa	Entre 50 y 249	Hasta 50 millones de euros
Gran Empresa	250 o más	Más de 50 millones de euros

Ventajas de Ser una Microempresa

Ser clasificado como microempresa conlleva varias ventajas:

• Tributación reducida: Las microempresas pueden acceder a regímenes fiscales más favorables.
• Simplificación contable: Se pueden acoger al Plan General de Contabilidad para Pymes, lo que facilita la gestión contable y financiera.
• Facilidades en la contratación: Existen programas y ayudas específicas para fomentar la contratación en microempresas.

Diferencia Entre Microempresa y Empresa Pequeña

Como hemos visto, para ser una microempresa hay que cumplir con unos requisitos muy estrictos y en cuanto se incumple alguno pasa a ser una pequeña empresa. Pero, además del número de empleados, ¿en qué más se diferencian?

Además de las diferencias estrictas por su definición, en la práctica existen otras diferencias entre ellas, como por ejemplo:

• El ámbito de actuación: las microempresas suelen centrarse en zonas locales o incluso regionales, mientras que las pequeñas empresas pueden llevar su presencia y actuación a nivel nacional o incluso internacional.
• La facilidad en el acceso a la financiación externa: cuanto mayor es la empresa, se pueden optar a mejores condiciones financieras, ya que al tener un volumen de negocio les permite tener una mejor posición en las negociaciones.
• Mejoran los costes de producción y la rentabilidad, ya que al poder producir mayor volumen y hacer compras más grandes pueden conseguir mejores condiciones de proveedores y colaboradores, ofertas, etc., con lo que pueden aumentar los márgenes sin tener que aumentar precios, o incluso reducirlos.
• Son más competitivas y pueden generar más oportunidades con nuevos clientes. Esto es tanto por tener mejores rendimientos, como hemos comentado antes, como por la sensación que se crea en el mercado, ya que una empresa con más empleados y estructura puede responder mejor ante un crecimiento de los pedidos y, por lo tanto, un mejor servicio.
• Son más atractivas laboralmente, ya que los trabajadores y nuevos talentos perciben que puede ser una empresa que les permita tener un mayor aprendizaje y desarrollo profesional, pero sin tener la competencia interna y externa de una empresa más grande.

Características de las Microempresas

Las microempresas, al igual que las demás empresas de dimensión reducida, aplicarán el régimen correspondiente a empresas de tamaño pequeño:

• Realizar la presentación de impuestos: I.S., I.V.A. e I.R.P.F. En el Impuesto de Sociedades pueden aplicarse el tipo reducido del 23% si su cifra de negocios del año a declarar es inferior al millón de euros. En el Impuesto de Actividades Económicas (I.A.E.) estarán exentas los 2 primeros años y solo declararán si tienen 1 millón de euros de facturación.
• Cumplir con las obligaciones contables y la aprobación de Cuentas Anuales.
• Podrán acceder a ayudas y subvenciones específicamente creadas para ellas para impulsar su desarrollo y crecimiento.
• Cumplir con la Ley General de Protección de Datos.
• Respetar y cumplir con la legislación laboral vigente.

Algo muy importante a destacar con respecto a la contabilidad de las microempresas es que con el Real Decreto 1515/2007 se aprobó el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas y los criterios contables específicos para microempresas. Este plan lo que hace es adaptar el Plan General Contable para que se ajuste a las necesidades de las empresas de tamaño medio y reducido, ya que no suelen tener tantas complicaciones administrativas y contables como las grandes.

Ejemplo de ello es que desaparecen los grupos 8 (Gastos Imputados al Patrimonio Neto) y 9 (Ingresos Imputados al Patrimonio Neto) Esto responde a que las microempresas por su dimensión no tienen obligación de presentar el Estado de Flujos de Efectivo y tampoco el Estado de Cambios de Patrimonio Neto, que dejaron de ser obligatorios a partir de 2017.

Por lo tanto, el PGC para pymes además de ser más reducido, también está simplificado respecto al habitual.

Ejemplos de Microempresas

Las microempresas forman parte fundamental del tejido empresarial de un país, junto con los autónomos y las pequeñas empresas. Además, suelen ser el punto de partida de las que, con el tiempo, llegarán a ser grandes corporaciones. Por ello, las microempresas suelen encontrarse en sectores en los que es más fácil empezar desde cero, como el agrario y el ganadero.

Y también son fundamentales en sectores industriales y artesanales, comercios, reparaciones, hostelería, etc. Los ejemplos de microempresas más habituales son los comercios al por menor, como zapaterías, estancos, panaderías, peluquerías y estéticas, tienda de fotografía, autoescuela, cerrajería, etc., es decir, las tiendas locales y comercios de cercanía y que son los más próximos a los consumidores finales.

Pero también existen otros sectores que recogen ejemplos de microempresas que están teniendo mucho auge gracias a las nuevas tecnologías, como son proyectos digitales como la creación de una app, el marketing digital y la publicidad digital, etc.

Según los datos publicados del estudio realizado por el Ministerio de Industria, Comercio y Turismo de mayo de 2024, el porcentaje de microempresas en los sectores más representativos son:

• Sector agrario 32,4%.
• Industria 42,8%.
• Construcción 35,4%.
• Servicios 39,3%.

De acuerdo a este mismo estudio realizado, el total de las microempresas suponen un 38,50% del tejido empresarial, lo que confirma que no solo se mantiene como una parte importante del mismo, sino que continúa creciendo con respecto a los años anteriores.

Además, como podemos observar la tasa de variación anual de empleo es del 0,25% positiva.

Cómo Crear una Microempresa

Una vez que se quiere llevar a cabo una proyecto de negocio previamente estudiado, surge la duda de cómo crear una microempresa. A partir de este momento comienza un proceso relativamente complicado. En este se necesitarán realizar unos trámites legales y obligatorios.

El primer paso a seguir a partir de este punto será el proceso de constitución, en el que se elegirá la forma jurídica de la microempresa.

Posteriormente, se realizarán los trámites para la puesta en marcha. En estos, se deberán cumplimentar unos trámites generales, otros según la actividad y otros en caso de contratar trabajadores. En el caso de requerir servicios de trabajadores, se deberá llevar a cabo su contratación laboral.

La forma jurídica más conveniente para una microempresa será aquel que esté mejor ajustado a su actividad económica. También en su relación con el mercado con el que se tendrá contacto. Además de las necesidades económicas, humanas y materiales.

La sociedad limitada (S.L.) es la más utilizada en las pymes, incluyendo a las microempresas. Sin embargo, otro tipo de sociedad que deriva de la Sociedad Limitada es la sociedad limitada unipersonal (S.L.U). En este tipo de sociedad mercantil, el dueño de la empresa es solo una persona, que posee el cien por cien de las participaciones de la empresa. En otras palabras, esta persona posee la totalidad de la empresa siendo el único socio.

Dejando aparte el aspecto burocrático de la creación de una microempresa, también es necesario el análisis y la preparación previa a la creación. Se debe hacer un análisis exhaustivo, como en la creación de cualquier empresa. En estos casos, la diferenciación es una aconsejable estrategia. Para no ser cualquier empresa se necesita llamar la atención con servicios exclusivos y toques personales.

Aquí hay algunos pasos clave para fundar una microempresa:

1. Idea clara y concisa: Define tu público objetivo y asegúrate de que la idea sea viable.
2. Plan de negocios: Desarrolla un plan de negocios detallado.
3. Asesoramiento legal: Contrata un abogado o asesor para temas legales y fiscales.
4. Financiación: Ten un capital inicial suficiente para cubrir imprevistos.
5. Presencia online: Crea una página web y promociona tu negocio en redes sociales.
6. Ubicación: Busca una oficina o local adecuado para tu negocio.
7. Lanzamiento: Determina una fecha de lanzamiento y organiza un evento para presentar tu producto o servicio.