Panamá se ha consolidado como un centro financiero atractivo para la creación de empresas, gracias a su sistema fiscal competitivo y su ubicación estratégica. El proceso para abrir una empresa en Panamá es similar al de otras jurisdicciones, aunque la elección de la estructura corporativa es crucial para asegurar el correcto funcionamiento de la sociedad.
Ventajas de Incorporar una Sociedad en Panamá
- Estabilidad jurídica y económica.
- Impuestos competitivos: Sistema territorial.
- Rápida constitución: En 3-5 días hábiles.
- Confidencialidad de los accionistas.
Cómo creo una sociedad en Panamá siendo extranjero
Estructuras Corporativas Comunes
Las entidades más comúnmente utilizadas son las Sociedades Comerciales Internacionales (SCI) panameñas no residentes y las Fundaciones de Interés Privado.
Las empresas de Panamá están exentas de impuestos siempre que las actividades se realicen fuera de la jurisdicción y están exentas de presentar informes fiscales a las autoridades fiscales.
Requisitos para la Creación de Empresas Offshore
Panamá ofrece un proceso simplificado para la creación de empresas offshore. Se requiere un mínimo de un accionista. Las corporaciones deben contar con tres directores, quienes pueden ser personas físicas o jurídicas. No hay requisitos de capital social mínimo. Se permite la emisión de acciones al portador para una mayor privacidad. La empresa de Panamá tiene unos requisitos mínimos de presentación de informes anuales.
Disponemos de empresas preconstituidas y empresas con antigüedad en Panamá, con o sin cuentas bancarias. Estas empresas aportan algunas ventajas a la hora de comercial internacionalmente debido a su historial. Consulte con nuestro equipo el listado de empresas disponibles para la venta y listas para ser transferidas.
Beneficios Clave
- Impuestos: Las empresas incorporadas en Panamá están exentas de impuestos con la condición de que sus operaciones se lleven a cabo fuera del país y sus ingresos se hayan originado en el exterior.
- Confidencialidad: La identidad de los accionistas y beneficiarios es estrictamente confidencial, pero la identidad de los directores es incorporada en el Registro público de empresas, aunque es posible la contratación de directores nominados.
- Contabilidad: Las empresas de Panamá tienen unos requisitos contables mínimos y no están obligadas a presentar informes financieros ni cuentas anuales con las autoridades financieras.
- Legislación corporativa: La principal ley bajo la que se gobiernan las sociedades constituidas en Panamá es la LAW 32 of April 5th, 2011 y está basada en la legislación corporativa de Delaware.
Pasos para Formalizar una Empresa
Para iniciar un negocio en Panamá, hay una serie de requisitos y pasos básicos con relación a la ley panameña para gozar de la protección necesaria para la inversión y limitar los posibles riesgos legales al mínimo.
- Definir la Estructura de la Empresa:
Lo primero es definir la forma en que se desea tener la empresa, considerando los siguientes puntos:
- ¿Seré el único dueño de dicho negocio?
- ¿Qué tipo de negocio es?
- ¿A qué se dedicará?
- ¿Qué Permisos Gubernamentales necesito para mi negocio?
- Elegir la Forma Legal: Título Personal vs. Sociedad Anónima
- Título Personal - Aviso De Operaciones Personales: Utilizado cuando se es el único dueño, solicitando la documentación a través del documento de identidad personal. El primer paso es registrarse ante la Dirección General de Ingresos (DGI) y solicitar el Número de Identificación tributaria (NIT). Al culminar este proceso, se solicita el “Aviso de Operaciones”.
- Negocio A Través De Una Sociedad Anónima: Esta figura es la más utilizada, ya que separa los ingresos personales de los ingresos del negocio, permitiendo la existencia de varios socios o accionistas. Una vez creada la Sociedad Anónima y registrada en la DGI, se debe solicitar el Aviso de Operaciones de la Sociedad.
- Determinar el Tipo de Negocio y Actividad Económica:
Es crucial definir el tipo de negocio desde el inicio, ya que de esto dependen los permisos necesarios para la actividad económica. Por ejemplo, la venta de licor requiere una licencia específica, y un restaurante necesita permisos distintos a los de una distribuidora.
Se recomienda asesorarse legalmente con un abogado para entender los permisos requeridos.
- Permisos Gubernamentales Necesarios:
Existen varios permisos que se pueden solicitar, dependiendo del tipo de negocio. Los siguientes son básicos y cruciales:
- Realizar el registro de la empresa o RUC Personal ante la DGI.
- Solicitar el Aviso de Operaciones del negocio.
- Considerar el Registro y Solicitud de la planilla de Seguro Social (INDISPENSABLE al contratar personal).
- Registrar la empresa en el Municipio en el cual esté localizado el Negocio.
- Si el negocio involucra la manipulación de alimentos, obtener los Permisos Sanitarios y el Registro Sanitario de los productos en venta.
- Constitución de la Sociedad Anónima:
Una corporación panameña está formada por dos personas (Suscriptores) o Nominados (que actúan en nombre de extranjeros ausentes) que ejecutan documentos legales llamados Artículos de Incorporación. Esos documentos se archivan en la oficina de Registro Público de Panamá. Después de que se forme la corporación, solo se requerirá un accionista.
La corporación debe tener un Agente Registrado residente (abogado panameño) y al menos tres Directores cuyos nombres deben estar en los Artículos de Incorporación. Cualquier cambio de los Directores también debe ser archivado en el Registro Público.
Costes de Establecimiento
Es fundamental considerar los “costes de establecimiento” al tomar la decisión de salir al exterior y competir. Se debe reflexionar sobre cómo implantarse y operar en el exterior: bajo una sociedad, una sucursal o establecimiento permanente, un agente o representación comercial, o mediante una asociación/inversión con una empresa ya establecida en el país.
A la pregunta de ‘dónde’ lógicamente debe responder el propio plan de negocio, puesto que deben primar en esta decisión razones empresariales estratégicas y de logística, de ubicación de clientes o proveedores, etc.
Convenios para Evitar la Doble Imposición
España tiene firmados convenios de doble imposición con varios países, lo que normaliza y asegura las relaciones económicas en cuanto a inversiones y repatriación de dividendos o intereses. Algunos de estos países en América incluyen:
- Argentina
- Barbados
- Bolivia
- Brasil
- Canadá
- Chile
- Colombia
- Costa Rica
- Cuba
- Ecuador
- El Salvador
- Estados Unidos
- Jamaica
- México
- Panamá
- República Dominicana
- Trinidad y Tobago
- Uruguay
- Venezuela
Paraísos Fiscales
Es importante evitar países considerados paraísos fiscales, donde no resulta conveniente establecerse por razones fiscales y de control de cambios. Algunos de estos en América incluyen:
- Montserrat
- Islas Turcks y Caicos
- Islas Vírgenes Británicas
- Islas Vírgenes de EE.UU.
Fórmula Jurídico Fiscal
La actuación en el exterior de una empresa puede producirse mediante la constitución de una sociedad que opere como filial, como sucursal o como simple oficina de representación de la sociedad española. Normalmente, las formas societarias más utilizadas son la sociedad anónima y la sociedad de responsabilidad limitada.
Financiación Exterior y Ayudas
Es importante averiguar si existen ayudas para los emprendedores y pymes que quieran invertir en el exterior, estudiando las ventajas que ofrece el ICEX. El ICEX cuenta con una herramienta gratuita que permite conocer el coste aproximado de la implantación de una empresa en cualquier mercado y compararlo con otros países.
Guía para Crear una Agencia de Viajes Online en España y Panamá
Crear una agencia de viajes online con base fiscal en España y expandir tus operaciones a Panamá es una excelente oportunidad para aprovechar el creciente mercado turístico en ambas regiones.
Pasos para la Creación
- Presentación de la Declaración Responsable: Implica la posesión de documentos clave como escrituras societarias, documentos de disponibilidad del local, póliza de seguro de responsabilidad civil, y más.
- Contratación de Seguros: Pólizas de seguro para cubrir responsabilidades civiles y patrimoniales.
- Garantía Financiera: Cumplir con la garantía financiera más adecuada para tu empresa.
- Establecimiento de Oficinas en Panamá: Contar con oficinas bien equipadas y documentadas en Panamá.
- Cumplimiento Fiscal en Ambos Países: Registrar la empresa en los sistemas fiscales de España y Panamá.
- Regularizar tu Estancia en España: Obtener el permiso de residencia adecuado para operar el negocio desde España.
- Marketing y Promoción: Desarrollar una estrategia de marketing efectiva para atraer clientes en ambos mercados.
Obligaciones Contables y Fiscales
Aunque no se opere físicamente en Panamá, se deberá:
- Presentar declaración de renta si se generan ingresos locales.
- Cumplir con los reportes contables anuales.
- Mantener un registro de libros y estados financieros.
Resumen de Requisitos Legales
| Requisito | Descripción |
|---|---|
| Suscriptores | Mínimo dos suscriptores (personas o entidades) para el acta de constitución |
| Agente Residente | Un agente residente (abogado panameño) |
| Nombre | Nombre disponible y que no esté registrado |
| Capital Autorizado | Capital autorizado mínimo (por lo general, B/.10,000) |
Constituir una sociedad anónima en Panamá es un paso estratégico para expandir tus negocios en América Latina y el Caribe.
Pasos Esenciales para Emprender en Panamá
- Investigación de Permisos y Licencias:
Cuando ya tengas la idea clara de negocio con la que quisieras emprender, el primer paso es investigar si el modelo de negocio requiere de permisos, registros o licencias especiales. Por ejemplo, si la idea es vender productos alimenticios, debes saber que todo producto alimenticio que se venda en Panamá debe tener un registro sanitario.
- Registro de Propiedad Intelectual:
Una vez identificados todos los trámites y permisología legal requerida para iniciar el emprendimiento, y estando claro que puedes cumplir con todos los requisitos, el siguiente paso es evaluar los registros de tu propiedad intelectual, entendiéndose por ellos el registro de la marca y logo, así como de cualquiera otra creación que requiera un registro de derecho de autor.
Con el registro de nuestra propiedad intelectual nos aseguramos de salvaguardar nuestros derechos y de proteger nuestras creaciones, así como la identidad de nuestro nuevo negocio. Adicional a la protección que estos registros te otorgan, te permiten que la propiedad intelectual del negocio se convierta en un activo.
- Definición de la Figura Legal:
Con los dos pasos antes mencionados resueltos, estás lista para empezar. Antes de esto debes decidir bajo qué figura legal es más conveniente operar, puede ser como persona natural o a través de una persona jurídica (sociedad anónima, sociedad de emprendimiento, etc.).
- Aviso de Operación:
Una vez establecida la figura bajo la cual se operará el negocio, se debe emitir un Aviso de Operación, el cual es la licencia comercial del negocio. Amarrado al Aviso de Operación nacen otras obligaciones que debes tener muy presente, tales como la inscripción ante el Municipio correspondiente y el pago de impuestos tanto municipales como nacionales.
- Registro Único de Contribuyente (RUC):
Para comenzar a facturar, debes asegurarte de tener el Registro Único de Contribuyente (RUC) inscrito en la Dirección General de Ingresos. Este número se convierte en tu número de identificación fiscal el cual debe aparecer en todas las facturas que se emitan.
Pasos Especiales para E-commerce
En el caso de los negocios online o “e-commerce”, es importante tener en cuenta que todos los pasos anteriores aplican igual. El hecho de un negocio sea a través de internet no lo exime de ninguna responsabilidad legal ni de cumplir con todos los requisitos exigidos por la ley.
Visado de Emprendedor en Estados Unidos
Tramitar el cambio de un Visado J1 o Permiso de Prácticas Opcional (“Opcional Practical Training”) -OPT- a un Visado E1/E2 de Emprendedor es una de las actividades básicas de nuestra firma.
Tipos de Visado de Emprendedor
El titular de Visado J1 o OPT que haya desarrollado una actividad empresarial o profesional, podría calificar para un Visado E1/E2 de Emprendedor si su actividad queda englobada dentro de uno de los tres supuestos siguientes: Comercio, Prestación de Servicios o Inversión; y su obtención será una realidad si se cumplen los requisitos que se solicitan en cada uno de estos supuestos para obtener un Visado E1/E2 de Emprendedor.
- Visado de Emprendedor para el desarrollo de Comercio: Puede ser obtenido por Ciudadanos de los países con los que Estados Unidos tiene suscrito un Tratado de Comercio y Navegación.
- Visado de Emprendedor para el desarrollo de Prestación de Servicios: Puede ser obtenido por Ciudadanos de los países con los que Estados Unidos tiene suscrito un Tratado de Comercio y Navegación.
- Visado de Emprendedor por Inversión: Puede ser obtenido por Ciudadanos de los países con los que Estados Unidos tiene suscrito un Tratado de Comercio y Navegación.
Nueva Ley de Sociedades de Emprendimiento de Responsabilidad Limitada en Panamá
Se ha aprobado la ley que regula las nuevas Sociedades de Emprendimiento de Responsabilidad Limitada en la República de Panamá. Esta ley tiene como fin el lograr que los emprendedores se formalicen de una manera más rápida, económica y eficiente.
Formalización y Asesoría Legal
La creación de este tipo de persona jurídica se efectúa a través del portal Panamá Emprende, no necesita la asistencia de un abogado, pero siempre es bueno revisar tu idea de emprendimiento con un abogado para revisar qué requisitos debe cumplir tu rubro de negocio para cumplir con las leyes panameñas.
Restricciones y Límites de Ingresos
Es importante resaltar que ninguna persona que ya sea parte de una sociedad de emprendimiento vigente podrá pertenecer a otra. Además, se les estableció un límite de ingresos como sigue:
- Micro Empresas: $150 mil brutos por año fiscal.
- Pequeña Empresa: Si supera la suma de $150 mil brutos anuales, será calificada Pequeña Empresa, siempre que no supere $1 millón.
- Pequeña Empresa: $1 millón.
Otra restricción con las Sociedades de Emprendimiento es que no podrán cotizar en la bolsa de valores.
Flexibilidades y Exenciones Fiscales
Una flexibilidad que tiene esta figura jurídica es que no está en la obligación de facturar mediante impresoras fiscales.
Donaciones y Deducciones Fiscales
Dichas sociedades tendrán permitido recibir donaciones hasta $10 mil por persona, por año fiscal, y serán deducibles del impuesto sobre la renta al donante.
Incentivos a la Innovación
Se le ha facultado al Ministerio de Comercio e Industrias el poder establecer rebajas de hasta un 50% a los aranceles de importación de aquellos insumos y materias primas que se requieran para la creación de productos, servicios o procesos innovadores por parte de una sociedad de emprendimiento.
Vigencia de la Ley
Es importante resaltar que entrará en vigencia en el 2021 y que aunque no es obligatorio utilizar un abogado para crear su sociedad de emprendimiento siempre es necesario verificar qué requisitos debe cumplir su tipo de emprendimiento para cumplir con la ley.
Pasos Clave para Emprender
Emprender es un camino lleno de retos y oportunidades. Para que tu negocio crezca sin contratiempos, es fundamental conocer los aspectos legales que debes cumplir:
- Requisitos Específicos: Cada negocio tiene requisitos específicos. Por ejemplo, si planeas vender alimentos, necesitarás un registro sanitario.
- Registro de Marca: Tu marca es uno de los activos más valiosos de tu negocio. Registra tu nombre comercial, logo y cualquier creación intelectual que forme parte de tu empresa.
- Tipo de Persona Jurídica: Puedes operar como persona natural o bajo una persona jurídica, como una sociedad anónima o una sociedad de emprendimiento.
- Aviso de Operación: El Aviso de Operación es la licencia comercial de tu negocio y te permitirá operar formalmente.
- Términos y Condiciones: Si ofreces productos o servicios, es importante definir términos y condiciones en los que informes sobre políticas de devolución, garantías y formas de pago.
- Protección de Datos: Si tienes una página web o aplicación donde recolectas datos de clientes, debes informar cómo manejarás esa información.