Plan Financiero para Emprendedores: Ejemplos y Guía Detallada

Sacar adelante una idea de negocio o hacer realidad el proyecto de nuestros sueños requiere una inversión importante de recursos. Desde abrir una ferretería o un bar hasta montar un ecommerce o convertirse en fotógrafo freelance, empezar un negocio es una aventura que no se puede tomar a la ligera. Debemos prepararnos adecuadamente antes de lanzarnos para aprovechar todo el potencial de nuestras ideas y hacer que el viaje del emprendimiento sea un éxito.

La planificación es un aspecto que ninguna empresa puede dejar de lado, sobre todo cuando hablamos de finanzas. El éxito de cualquier proyecto, ya sea empresarial o personal, depende en gran medida de una planificación financiera adecuada. Un plan financiero bien estructurado es la base sobre la cual se construyen los cimientos de un negocio sostenible y rentable.

En este artículo, te guiamos en este proceso, puerta de entrada para llevar la contabilidad de tu empresa, y te ofrecemos una plantilla de plan de financiación para descargar gratuitamente.

¿Qué es un Plan Financiero?

Un plan financiero es un instrumento que establece objetivos económicos empresariales y estrategias para alcanzarlos a corto, mediano y largo plazo. Es un documento detallado que proyecta la situación financiera futura de una persona, empresa o proyecto. Este plan incluye una serie de estimaciones sobre ingresos, gastos, inversiones, financiamiento y flujo de caja, con el fin de establecer objetivos financieros claros y trazar un camino para alcanzarlos.

Como puedes ver, realizar un plan financiero es también un buen pretexto para conocer mucho mejor la gestión de los recursos financieros de tu empresa. El plan financiero es una de las guías de una empresa. Como todo documento financiero, te va a hablar de la relación que el dinero colocado en tu negocio tiene con otro momento. De hecho, proyecta cómo afectarán los proyectos de la empresa a diversos indicadores.

El plan financiero es un documento interno preparado para la gestión. En algunos momentos, puede ser necesario presentarlo a terceros para conseguir su aprobación. Imagina que tienes un comercio. Para construir tu plan financiero necesitarás desarrollar tus planes y contrastarlos con las expectativas razonables de tu actividad. Supón que tu gran proyecto para el próximo período es la ampliación de la tienda.

Tendrás que valorar el origen de los fondos que necesitarás para realizar los desembolsos, como el dinero obtenido de una desinversión que programas. Medirás cómo pueden afectar los factores del entorno macroeconómico. Te preguntarás hasta qué punto es posible o no alcanzar las ventas propuestas con el personal previsto. Con tu primera idea razonable de cómo esperas que vayan a ir tus proyectos, podrás calcular cómo se reflejaría eso en las cuentas. Las ratios te ayudarán a percibir errores de planificación antes de la ejecución de las acciones.

Con estos datos en la mano, quizá plantees algún ajuste en tus planes que te permita equilibrar mejor tus cuentas y tu tesorería. El plan financiero es sencillo si se tiene la información bien organizada y las ideas de lo que quieres plasmar claras. Ahora ya tienes lo necesario para construirlo paso a paso. Incluye análisis de ingresos y ganancias, estrategias de inversión y panorama actual de rentabilidad empresarial.

Tipos de Planes Financieros

Un plan financiero puede tener diferentes horizontes temporales, dependiendo de los objetivos que se persigan:

• A corto plazo: Es un instrumento diseñado para obtener liquidez inmediata con un banco o ente financiero, con el propósito de generar ganancias en un plazo no mayor a doce meses.
• A mediano plazo: Abarca un período de 2 a 5 años. En esta etapa se definen objetivos más ambiciosos, como el lanzamiento de nuevos productos, la expansión a nuevos mercados o la adquisición de activos importantes.
• A largo plazo: Se extiende más allá de 5 años y contempla la visión a largo plazo de la empresa. Se establecen objetivos estratégicos, como el crecimiento sostenido, la consolidación en el mercado o la salida a bolsa.

Elementos Clave de un Plan Financiero

El plan financiero suele componerse de varios elementos clave, cada uno de los cuales contribuye a una visión integral de la salud financiera de un negocio o proyecto:

• Análisis de Resultados: Una vez que revisas lo que invertiste, lo que ganaste y lo que perdiste, puedes hacer un análisis de resultados que te mostrará la situación financiera de tu empresa antes de iniciar un plan financiero.
• Necesidades de Capital: Este elemento te da a conocer la cantidad de dinero que necesitas para iniciar tu empresa o un proyecto nuevo y para continuar su funcionamiento.
• Balance General: Este dato lo obtienes al calcular la diferencia entre las cuentas de activo (lo que posees) y las de pasivo (lo que debes). El balance es una mirada al estado actual de su negocio.
• Flujo de Caja: También conocido como cash flow, muestra la entrada y salida de recursos financieros en un periodo determinado.
• Punto de Equilibrio: Para encontrar el punto de equilibrio, tu empresa debe obtener la misma cantidad de ingresos que de gastos. Es decir, que cuando hagas un corte de lo que has tenido que invertir contra lo que ganaste haya un empate: ni utilidad ni pérdida. Es un indicador clave de la salud financiera y es una medida de cuánto se necesita vender para cubrir sus gastos.
• Análisis del Entorno: Muchos aspectos externos influyen en la vida de un empresa o negocio: el clima político, los cambios económicos a nivel nacional o mundial, las nuevas leyes que afectan su industria y mercado, además del desempeño de las ventas o el crecimiento de su oferta.

¿Cómo Elaborar un Plan de Financiación en 5 Pasos?

Crear un plan financiero puede parecer una tarea abrumadora, pero siguiendo un enfoque estructurado, se puede desarrollar un documento claro y útil. Aquí te mostramos los pasos clave:

1. Identifica tus necesidades:
   • ☝ ️ Identifica tus activos no corrientes, es decir, aquellos que necesitas tener disponibles durante al menos 12 meses (duración del año fiscal).
   • ☝ ️ Ten cuidado de nunca subestimar tus necesidades, sin pena de hacer una evaluación poco acertada.
2. Calcula el capital de trabajo:
   • ☝️ Para los planes de financiación plurianuales, ingresa el valor del fondo de maniobra con respecto a su variación en los períodos anteriores.
3. Identifica los recursos: El plan de financiación también incluye la mención de los recursos que tienes a tu disposición.
   • ☝️ Incluye en tu plan de financiación solo los recursos con los que estás seguro⋅a que cuentas. Por ejemplo, si aún no has obtenido la confirmación de una subvención, no la incluyas en tu cuadro.
4. Considera el plan financiero plurianual: El plan de financiación plurianual se basa en el plan de financiamiento inicial. Debe luego complementarse con los nuevos elementos que hayan surgido en cada año fiscal.
5. Analiza tu información: ¿Tu saldo de efectivo es positivo? Si no, significa que no se ha alcanzado el equilibrio y el sobregiro está a la vuelta de la esquina. ¿Existe un exceso de recursos sobre las necesidades? ¿Cuál es la relación entre los recursos provenientes de tus propios fondos y los provenientes de fuentes externas?
   • ☝️ Frente a estas conclusiones, es posible planificar ajustes, sin perder de vista el logro de los objetivos comerciales.

Pautas Antes de Crear un Plan Financiero

Ahora que conoces la estructura típica de un plan financiero, hay algunas pautas que debes seguir antes de crearlo. Esta metodología garantiza planificación financiera integral con fundamento estratégico empresarial.

1. Conoce tu Terreno: Para hacer un plan, tienes que conocer el terreno desde el que iniciarás. Por ello, es importante que tengas muy claro el capital con el que cuentas, los recursos de personal, equipo y mobiliario que ya tienes, así como los riesgos a los que puedes enfrentarte. Como parte de esto, también realiza un pronóstico de ventas que te ayude a entender cómo serán las transacciones en tu negocio.
2. Establece Objetivos SMART: Los objetivos tienen que ser ambiciosos, claro está, pero también realistas. Para esto, te recomiendo crear objetivos SMART: específicos, medibles, alcanzables, relevantes y en tiempo.
3. Considera los Gastos Constantes: Siempre considera los gastos que son constantes (como el pago de servicios, materias primas, sueldos, alquileres o maquinaria) y no priorices las utilidades únicamente.
4. Plan de Contingencia: Dentro de esa gestión inteligente de tus recursos financieros, planifica qué tendrías que hacer para que, si algo sale mal, puedas mantener la empresa en funcionamiento con lo básico. Para esto, debes hacer una predicción del capital que tendrás disponible en los próximos meses. Si la gestión es correcta, lo incluirás en tu análisis.

Aspectos a Valorar para Construir un Plan Financiero

A continuación, los llevarás a tus planes de inversiones y financiación, a proyecciones de estados contables, como el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de flujos de tesorería u otros, y al análisis de ratios e indicadores. Todo el plan tiene una traducción a cobros y pagos de diferentes categorías.

Es importante que tengas en cuenta los momentos concretos en los que van a llegar para evitar crisis de liquidez o excedentes de tesorería. Te serán muy útiles para el ajuste fino de tus planes. Considera mayores salarios por la necesidad de contratar personal, asesoramiento de profesionales (gestores administrativos, decoradores, informáticos, consultores de negocio, etcétera) e incremento de los gastos de suministros.

Ejemplos de un Plan de Negocios

Como hemos comentado anteriormente, no existen planes de negocios iguales. Aunque en líneas generales todos siguen una estructura similar, cada uno se adapta a las necesidades de la empresa o futura empresa. Por esta razón, con el fin de que tengas una visión más general, te ofrecemos una serie de ejemplos de planes de negocios y plantillas.

1. Microsoft: La compañía de Bill Gates ofrece de forma gratuita plantillas de plan de negocio en español para Word y Power Point. Contiene instrucciones paso a paso sobre cómo crear un plan completo con diseño y formato de texto ya establecido, ofreciendo un estilo uniforme y profesional.
2. Tienda de zapatos: Ejemplo de plan de negocios de un ecommerce especializado en venta de calzado en el que destacamos este diagrama que explica la actividad del negocio, el público objetivo y el canal de comercialización, tres aspectos clave para un correcto análisis de mercado.
3. HubSpot: plantilla de plan de negocios: La plataforma de CRM proporciona de manera gratuita un modelo para elaborar un plan de negocio enfocado en la estrategia de ventas de una empresa, además de consejos para el diseño del plan. La plantilla incluye todas las secciones necesarias para producir un documento muy completo: historia y misión de la empresa, estructura del equipo, mercado objetivo, herramientas y software, posicionamiento, estrategia de marketing, estrategia de captación de potenciales clientes, plan de acción, metas y presupuesto.
4. HubSpot: plantilla de plan de negocios de una página: Hubspot también ofrece una breve plantilla de plan de negocio que ayuda a centrarse en el mensaje principal y proporciona a los inversores únicamente la información que necesitan saber sobre la nueva empresa, enfocándose siempre en las necesidades de los consumidores.
5. Tienda de ropa: La revista Emprendedores recoge un completo plan de negocio para poner en marcha una tienda de ropa, así como ideas para desarrollar un plan en el mismo sector. La guía incluye aspectos fundamentales para la redacción de un plan de negocios como un estudio de mercado, propuesta de valor añadido, posibilidades de venta en local y/o ecommerce, gestión de compras y proveedores y presupuesto.
6. Shopify: La empresa canadiense de comercio electrónico ofrece un buen ejemplo de plan de negocios como guía y referencia para la formación de una tienda online de ropa ficticia, llamada I'll Be Denim. También incluye un esclarecedor vídeo con pasos sobre cómo elaborar un plan de negocios junto con una plantilla gratuita.
7. Restaurante: El portal ABC del Emprendedor presenta el resumen ejecutivo de un plan de negocios para un restaurante de comida étnica ficticio llamado Zara Restaurant & Lounge, centrado en convencer a inversores y entidades financieras de la viabilidad del negocio.
8. ZTE Corporation: Lifeder, web de contenido educativo, nos presenta una completa guía sobre cómo hacer una descripción de negocio y pone como ejemplo la empresa real ZTE Corporation, con sede en Shenzhen, China. Este resumen se compone de una introducción con los fundamentos de la compañía, objetivos, visión y misión corporativa y un portafolio de productos. Es un buen ejemplo de plan de negocios para una gran compañía ya consolidada.
9. Acme Management Technology: El sitio ThoughtCo., especializado en contenido didáctico, ofrece un extenso plan de negocio para la firma inventada Acme Management Technology, un distribuidor de productos informáticos. El plan es especialmente interesante por su amplio análisis de la industria, competencia, patrones de compra del cliente y patrones de distribución.
10. Agencia de marketing digital: El Blog de Consultoría Financiera Kerfant propone un plan de negocio para la creación de una agencia de marketing digital. Para ello, dedica gran parte del plan a la definición de lo que es el marketing digital y cuál es el papel de las agencias, ya que establece la necesidad reciente de empresas de comercio electrónico de implementar una estrategia de comunicación y publicidad sólida a través de medios y canales online.
11. PandaDoc: Esta plataforma de gestión de documentos ofrece para su descarga una plantilla con la documentación necesaria para elaborar un plan de negocios. El informe cuenta con las secciones principales para realizar un plan completo (resumen ejecutivo, descripción del negocio, declaración de intenciones, productos y servicios, plan de marketing, plan de operaciones, organización de la empresa, plan financiero, conclusión/CTA, declaración de confidencialidad y anexos).
12. SBA: La Agencia Federal de Pequeños Negocios de Estados Unidos (SBA, por sus siglas en inglés) ofrece en su sitio web modelos gratuitos de planes de negocio para usar a modo de inspiración para cualquiera que quiera fundar una empresa.

Ejemplo: Plan de Financiación para Expansión de Negocio

Este ejemplo se basa en un caso ficticio de Empresa e iniciativa emprendedora, publicado por McGrawHill. Básicamente, primero se hace un plan de tesorería en el que se incluyen todos los gastos que se necesitan para arrancar una empresa. Por eso, aparece lo invertido para suministros, equipo de cómputo, alquiler del espacio, entre otros.

Objetivo del plan 🎯: La empresa "Tech Solutions S.L." busca expandir su negocio mediante la apertura de una nueva sucursal en otra ciudad.

Plan de financiación: definición y objetivos: Principalmente, la financiación de un proyecto o negocio puede provenir de dos fuentes: 💸1. 2. Reducción del riesgo financiero: al planificar los pagos, tasas de interés y posibles contingencias, se evitan problemas con el presupuesto y se mantiene la estabilidad económica de la empresa.

La Importancia de un Software Especializado

Apoyarse en un software especializado para elaborar tu plan de financiación ofrece una serie de beneficios significativos. Con un software de planificación financiera, puedes acceder a plantillas predefinidas, herramientas de análisis y funciones específicas que facilitan la creación de un plan detallado y preciso. Al utilizar un software especializado, mejorarás la calidad y la eficiencia de tu plan de financiación, aumentando tus posibilidades de éxito al presentarlo ante bancos, inversores y otras partes interesadas.

SAP Concur proporciona herramientas para automatizar los procesos empresariales, lo que ayuda a tu empresa a reducir costes, ahorrar dinero, trabajar de forma más eficiente y planificar.

HubSpot CRM permite a pequeñas empresas gestionar proyecciones de ventas, calcular métricas de rentabilidad por cliente y generar reportes financieros automáticos sin necesidad de múltiples sistemas o consultores costosos.

HubSpot Operations Hub sincroniza información entre sistemas financieros y comerciales, permitiendo proyecciones precisas por mercado.

HubSpot Sales Hub proporciona reportes automáticos de ingresos recurrentes, proyecciones de pipeline con probabilidades de cierre y análisis de retención que alimentan directamente modelos financieros.

Implementa seguimiento riguroso de costos operativos y consulta tendencias actuales de tu industria para proyecciones realistas.

Métricas Clave para el Plan Financiero

Para una gestión financiera efectiva, es crucial monitorear ciertas métricas que ofrecen una visión clara del rendimiento y la salud de tu negocio. Aquí te presento algunas de las métricas más importantes:

Métrica	Descripción	Importancia
Retorno de la inversión (ROI)	Mide la rentabilidad de una inversión.	Evalúa la eficiencia de las inversiones realizadas.
Margen operativo	Evalúa el porcentaje de ingresos por ventas que la empresa convierte en beneficios, antes de descontar impuestos e intereses.	Indica la rentabilidad de las operaciones principales del negocio.
Tasa de consumo de efectivo	Determina la velocidad con la que una empresa utiliza su efectivo disponible para cubrir sus gastos operativos y financieros.	Permite conocer la capacidad de la empresa para financiarse a sí misma y determinar cuánto tiempo puede mantenerse operativa antes de necesitar financiación adicional.
Cash runway	Mide el tiempo que una startup, en etapa temprana, puede continuar operando con pérdidas antes de agotar su efectivo disponible.	Ayuda a planificar la necesidad de financiación adicional.
Flujo de caja libre (FCF)	Cuantifica el efectivo disponible después de que una empresa haya realizado todos los gastos operativos y de capital.	Evalúa la salud financiera de una empresa y su capacidad para generar efectivo.
EBITDA	Determina el beneficio antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización.	Proporciona una visión clara de la rentabilidad operativa del negocio.
Punto de equilibrio	Evalúa el nivel de ventas o ingresos en el que los ingresos totales son iguales a los costes totales, lo que resulta en un beneficio neto de cero.	Indica el volumen de ventas necesario para cubrir todos los costos.
Tasa de crecimiento de ventas	Examina la capacidad de una startup para generar ingresos a través de la comercialización de productos o servicios durante un periodo de tiempo fijo.	Evalúa la capacidad de la empresa para generar ingresos.
Tasa de abandono	Mide el porcentaje de abandono de clientes, respecto al número inicial de clientes existentes de un mismo periodo de tiempo.	Indica la retención de clientes y la necesidad de mejorar la satisfacción del cliente.
Monthly recurring revenue (MRR)	Cuantifica los ingresos que una empresa genera en un mes a partir de sus suscripciones de servicio recurrentes.	Proporciona una visión clara de los ingresos recurrentes del negocio.
Relación entre el valor de vida del cliente y el coste de adquisición por cliente (LTV/CAC)	Surge de la comparativa entre el valor actual de un cliente (LTV) y lo que se ha invertido para lograrlo (CAC).	Evalúa la eficiencia de las estrategias de adquisición de clientes.