Plantilla de Plan Financiero para Startups: Guía Detallada y Ejemplos

El éxito de cualquier proyecto, ya sea empresarial o personal, depende en gran medida de una planificación financiera adecuada. Un plan financiero bien estructurado es la base sobre la cual se construyen los cimientos de un negocio sostenible y rentable. Si planeas dirigirte a un potencial inversor, asegúrate antes de disponer de un plan financiero robusto que refleje la realidad de tu modelo y refleje tanto la viabilidad del proyecto como tu conocimiento de los KPI’s del negocio y de las necesidades financieras. Y sobre todo que comprenda un plazo de tiempo de 12 meses (corto) a 24 meses (medio). La experiencia nos dice que cualquier proyección financiera que sobrepase los 36 meses en una startup está en el plano de la ciencia ficción.

¿Qué es un Plan Financiero?

Un plan financiero es un documento detallado que proyecta la situación financiera futura de una persona, empresa o proyecto. Este plan incluye una serie de estimaciones sobre ingresos, gastos, inversiones, financiamiento y flujo de caja, con el fin de establecer objetivos financieros claros y trazar un camino para alcanzarlos.

No hay empresa que pueda plantearse o existir sin antes pasar por la elaboración de un plan de negocio. No te preocupes por eso, porque en Quipu te ofrecen una plantilla de plan de negocio en Excel totalmente gratuita. En Quipu te facilitamos una plantilla de business plan en Excel gratuita que podrás descargar en segundos.

Un business plan o plan de negocios es un documento que describe la actualidad y el futuro de cualquier empresa. Una especie de guía en la que se desglosa desde las cuentas hasta los objetivos o la estrategia comercial. Es un documento usado para definir todos los planes y objetivos que quiere conseguir una empresa. En él se debe reflejar todo lo relacionado con las proyecciones financieras, propósitos comerciales o incluso las investigaciones de mercado que se lleven a cabo.

El cometido de este documento es no solo asegurar que los accionistas se interesen por el proyecto, sino también tener una buena previsión sobre la demanda comercial y resumir la estrategia que se ejecutará a largo plazo dentro de la organización.

Componentes Clave de un Plan Financiero

El plan financiero suele componerse de varios elementos clave, cada uno de los cuales contribuye a una visión integral de la salud financiera de un negocio o proyecto:

• Estimación de ingresos: En base al modelo de negocio y de monetización definidos y tomando en consideración la inversión en marketing, el funnel de venta, el CAC (coste de adquisición de clientes), el LTV (life time value) previstos.
• P&L previsional de la compañía: Considerando tanto los costes variables derivados del producto / servicios comercializado (Costofgoodssold) como todos los gastos operativos (opex) necesarios.
• CF Statement: Partiendo del EBITDA calculado en la P&L previsional e incorporando al mismo el impacto derivado de la inversión (financiación) en working capital del negocio, el capex (capital expenditure), y el cash previsto de operaciones de financiación (bancaria, pública, rondas de inversión,…).
• Balance estimado.

¿Por Qué Necesitamos un Plan Financiero para Startups?

Hay dos objetivos/usos principales de un plan financiero, que son en los que deberemos poner el foco durante su desarrollo:

1. Evaluar la viabilidad del negocio:
   • Clarificar ideas sobre el negocio.
   • Identificar KPI’s (key performance indicators) tanto a nivel de tracción de negocio como en consumo de caja.
   • Testear financieramente nuestras principales assumptions.
   • Validar las “unit economics”.
   • Analizar cómo prevemos escalar el negocio y qué impacto y necesidades tiene.
   • Realizar, en la medida de lo posible, comparables a nivel de P&L con otras compañías del sector y analizar:
     • Las razones de los comparables en que nuestro negocio se comporta realmente mejor: ¿por qué somos más eficientes? ¿es un factor sostenible en el tiempo? ¿hemos estimado correctamente?
     • Cómo cubrir el diferencial de los comparables en que nuestro negocio se comporta realmente peor al sector.
2. Evaluar el cash burn y definir la estrategia de fundraising a seguir.

Un plan financiero nos reporta información de:

• Cash burn: Medida del cash-flow negativo que genera el proyecto.
• Runway: Ratio entre el saldo en caja en la compañía en un momento determinado y el Cash burn mensual del proyecto. El resultado es el número de meses para los que la compañía tiene caja. (ej: si tengo 100k en caja y mi cash burn son 20k, mi runway son 5 meses.)

Conocer el Cash burn y el Runway es fundamental para definir la estrategia de fundraising y para que el equipo emprendedor no inicie la ronda de inversión en una posición de debilidad. Entre otras, te permite determinar cuándo empezar el fundraising, qué importe se necesita y en función de éste, a quién dirigirse.

Uno de los aspectos que más complica la elaboración del Cash Flow es la modelización del working capital, entendido como la inversión en capital circulante (Cash) que deberá hacer la compañía. ¿Por qué?

• Clientes que pagan a 30-60-90 días.
• En startups donde en las primeras fases es habitual que haya pérdidas y, por lo tanto, más costes que ingresos, el IVA soportado suele ser superior al IVA repercutido. Ese diferencial debe financiarse y no se incluye en la cuenta de pérdidas y ganancias.
• CAPEX (capital expenditure): Las startups suelen requerir volúmenes de inversión significativos: desarrollo, tecnología, marcas, aplicativos informáticos, etc. Esa inversión tampoco está incorporada en la cuenta de pérdidas y ganancias, pero implica una salida de caja y, además, genera un IVA soportado que también deberá financiarse.

Pasos para Crear un Plan Financiero

Crear un plan financiero puede parecer una tarea abrumadora, pero siguiendo un enfoque estructurado, se puede desarrollar un documento claro y útil.

1. Definir Objetivos Claros: El primer paso para crear un plan financiero es definir claramente los objetivos que se desean alcanzar. Estos objetivos pueden incluir metas de crecimiento, rentabilidad, reducción de deuda o expansión de mercado.
2. Analizar la Situación Actual: Antes de proyectar el futuro, es importante comprender la situación financiera actual. Esto implica realizar un análisis exhaustivo de los ingresos, gastos, activos, pasivos y el flujo de caja actual.
3. Desarrollar Proyecciones Financieras: Con los objetivos claros y un entendimiento de la situación actual, el siguiente paso es desarrollar proyecciones financieras. Estas proyecciones deben incluir estimaciones de ingresos, gastos, flujo de caja y el rendimiento esperado de cualquier inversión.
4. Plan de Acción: El plan de acción es la estrategia que se implementará para alcanzar los objetivos financieros establecidos. Esto puede incluir decisiones sobre cómo incrementar ingresos, reducir costes, gestionar deudas, o invertir en nuevos proyectos.
5. Monitoreo y Actualización: Un plan financiero no es un documento estático; debe ser revisado y actualizado regularmente para reflejar el desempeño real y los cambios en las condiciones externas. El monitoreo continuo permite identificar desviaciones del plan y tomar medidas correctivas a tiempo.

Presupuestos Empresariales para Startups

Las startups suelen definirse por su relación con el dinero. ¿Con qué financiación cuentan? ¿De dónde viene el dinero? ¿Quién tiene participaciones de la empresa y qué grado de control ejerce sobre ella? ¿Cuánto dinero hay en el banco y durante cuánto tiempo podría mantener a flote a la empresa ese dinero? ¿A quién es necesario contratar? ¿Se lo puede permitir la empresa? ¿A qué debe renunciar la empresa para ampliar su oferta?

La mayoría de las empresas, sean startups o no, deben pensar en el presupuesto. Sin embargo, a menudo las startups tienen menos dinero para gastar, lo cual hace que la elaboración del presupuesto sea importante para su supervivencia.

Importancia de los Presupuestos Empresariales

Un análisis llevado a cabo sobre más de 100 startups fallidas reveló que el 29 % de ellas fracasó porque se quedó sin dinero, lo cual hace hincapié en la importancia de contar con un presupuesto bien estudiado.

• Planificación y control financieros: Los presupuestos sirven de guía para las startups en lo que a la planificación financiera se refiere.
• Mitigación de riesgos: Las startups, por su naturaleza, desarrollan su actividad en entornos de gran incertidumbre.
• Confianza de los inversores y financiación: Las startups que buscan inversores deben contar con un presupuesto bien estructurado.
• Medición y gestión del rendimiento: Los presupuestos sirven de referencia en la medición del rendimiento.
• Gestión del flujo de caja: Las startups a menudo se enfrentan a dificultades relacionadas con la gestión del flujo de caja.
• Toma estratégica de decisiones: La asignación de los fondos en el presupuesto refleja los valores de la empresa y la dirección en la que pretende crecer.
• Optimización de recursos: Las startups suelen funcionar con recursos limitados.
• Posicionamiento de mercado y ventaja competitiva: Un presupuesto bien gestionado puede otorgar a las startups una ventaja competitiva.
• Sostenibilidad y crecimiento a largo plazo: El presupuesto de una startup prepara a la empresa de cara a la sostenibilidad y el crecimiento a largo plazo.

Veamos a continuación varios métodos habituales para determinar el tamaño del presupuesto de una startup:

• Porcentaje de los ingresos: Un método habitual es establecer el presupuesto como un porcentaje de los ingresos previstos.
• Presupuesto base cero: Este enfoque implica volver a elaborar el presupuesto («base cero») en cada nuevo periodo analizando y justificando cada uno de los gastos.
• Presupuesto basado en el historial: Este método utiliza los datos financieros previos como base para la elaboración del nuevo presupuesto.
• Presupuesto orientado a objetivos: Los presupuestos orientados a objetivos se estructuran en torno a objetivos o hitos específicos de la empresa.
• Presupuesto flexible: Este método implica la elaboración de un presupuesto con flexibilidad integrada para poder adaptarse a los cambios en los ingresos o en las condiciones del negocio.
• Estándares del sector como referencia: La comparación de tu presupuesto con lo que suele ser habitual en el sector puede aportar información muy valiosa.
• Presupuesto ajustado: Este enfoque reduce el gasto a lo esencial.
• Presupuesto basado en proyectos: Si tu startup funciona mediante proyectos, puede resultar eficaz elaborar un presupuesto para cada proyecto.
• Presupuesto impulsado por inversores: Si la startup cuenta con financiación de inversores, las expectativas y requisitos de estos pueden influir en el presupuesto.

Guía Paso a Paso para la Elaboración de un Presupuesto Empresarial

A continuación, encontrarás una guía paso a paso para la elaboración de un presupuesto empresarial adecuado para tu startup.

1. Evalúa la situación financiera de tu startup:
   • Recopila tu documentación financiera básica.
   • Comprueba tus recursos y obligaciones.
   • Calcula los coeficientes de liquidez.
   • Conoce tus fuentes de beneficios.
   • Sigue tus gastos.
   • Evalúa tu flujo de caja.
   • Analiza tus deudas e inversiones.
   • Identifica tu punto de equilibrio.
   • Haz una comparación con el resto del sector.
   • Comprueba el panorama de impuestos y normativas.
2. Establece metas y objetivos empresariales:
   • Asegúrate de que tus objetivos estén en armonía con tu visión.
   • Utiliza la técnica SMART para fijar objetivos.
   • Distingue entre los objetivos a corto plazo y los objetivos a largo plazo.
   • Involucra al equipo.
   • Haz un análisis del mercado y de la competencia.
   • Incluye objetivos financieros.
   • Objetivos centrados en los clientes.
3. Hace una investigación de los costes y los canales de negocio:
   • Identifica todos los posibles costes.
   • Investigar sobre los estándares del sector.
   • Distingue entre los costes fijos y los variables.
   • Analiza la rentabilidad de cada gasto.
   • Revisa las estrategias de precios.
   • Analiza los canales de distribución y ventas.
   • Incluye los costes de la tecnología y el software.
   • Ten en cuenta el coste de los empleados.

El Momento Idóneo para Desarrollar un Plan Financiero

Toda startup necesita un modelo financiero actualizado y actualizable durante toda la vida del proyecto. En los orígenes porque nos permite aplicar el mantra emprendedor de ‘crear-medir-aprender’, y poder así visualizar el impacto de posibles pivotaciones o cambios en el modelo de negocio.

En fases posteriores para poder analizar cómo está escalando el negocio y validar el impacto financiero de decisiones o cambios que nos planteemos. Por ejemplo, a nivel de monetización, de políticas comerciales, de mercados, etc.

¿Qué es un Modelo Financiero?

Los modelos financieros se basan en hojas de cálculo que permiten gestionar, analizar y especialmente sensibilizar el impacto de múltiples variables sobre los principales estados financieros de la startup:

• Balance
• P&L
• Cash Flow

Plantilla de Business Plan

Nuestra plantilla de business plan es muy simple. De hecho, hace que todo el proceso de elaboración de esta guía sea ágil y fácil gracias a la automatización de muchos de sus procesos, un alto grado de personalización y una interfaz de lo más accesible. Al entrar en ella, verás una primera pestaña con un resumen de todo su contenido y accesos directos a cada pestaña. Su estructura, como explicaremos a continuación, se compone de tres pilares principales: punto de vista financiero, operativo y de marketing.

Punto de Vista Financiero

El apartado contable y financiero es un pilar en cualquier negocio, y no falta en nuestra plantilla de business plan. Podrás abordarlo al completo en las pestañas de previsión de ventas, el plan financiero, balance de situación, flujo de caja y cuenta de resultados.

Previsión de Ventas

Registra las previsiones que hay en el negocio sobre Unidades Vendidas, Coste Unitario de los Bienes y Precio Unitario para cada servicio o producto en los próximos 3 años. Si necesitas añadir o eliminar filas, puedes hacerlo, manteniendo dicha modificación en los demás apartados. Los campos de Ingresos, Margen por Unidad y Beneficio Bruto se rellenan automáticamente, al igual que la gráfica de unidades vendidas que hay al final.

Plan Financiero

Aquí tienes que explicar los motivos de las previsiones de la pestaña anterior, citando posibles estudios de mercado, análisis, historiales de resultados y demás en Supuestos clave. En Financiamiento, tendrás que indicar de dónde proviene cada financiación obtenida, en caso de haberla, y a qué se va a destinar, concretando cantidades y actividades.

Balance de Situación

¿Está el negocio en una buena situación a nivel financiero? Para responder a esa pregunta está este documento, imprescindible para elaborar una planificación precisa, detallada y que cumpla todas las obligaciones y derechos contables. Para ello, rellena las celdas en blanco de las secciones Activos y Pasivo y Patrimonio Neto. Los totales se calcularán automáticamente.

Flujo de Caja

Con esta pestaña sabrás la cantidad de efectivo disponible en el negocio al terminar el año. Solo tendrás que rellenar las celdas en blanco de Actividades Operativas, Actividades de Inversión y Actividades de Financiación.

Cuenta de Resultados

Este documento se utiliza para registrar las pérdidas o beneficios de un negocio durante un periodo concreto de tiempo, y es importantísimo para analizar el estado en el que se encuentra. Para completar esta pestaña, simplemente rellena las casillas en blanco de los apartados Ingresos, Costes de las ventas, Gastos de explotación, General y administración y los impuestos en Beneficio Neto antes de impuestos. Tanto los beneficios brutos como el resultado neto se calcularán automáticamente.

Punto de Vista Operacional

El funcionamiento del negocio y sus operaciones, eso es lo que se establece desde un punto de vista operacional en nuestra plantilla de business plan. Podrás concretar la propuesta del negocio completando estas secciones: Visión general de la empresa, Problemas y soluciones, Oferta de productos y servicios, Calendario y métricas y Resumen ejecutivo.

Visión General de la Empresa

Qué define a la empresa, qué visión y filosofía tiene y cuál es el objetivo que persigue. Eso se debe indicar en esta pestaña, rellenando los campos para definir también las bases del plan de negocio, la estructura, la organización que se establece y los logros a conseguir.

Problemas y Soluciones

Si quieres que el negocio tenga futuro y crezca, hay que tratar con claridad sus puntos débiles y buscar la forma de arreglarlos. En esta pestaña podrás hacerlo, señalándolos y planteando las técnicas o métodos con los que ganar en eficiencia arreglándolos.

Oferta de Productos y Servicios

Procede a describir todo producto y/o servicio que se ofrezca en tu negocio en esta pestaña. Es importante incluir cómo se elabora cada uno, qué se ofrece de valor al usuario, qué tecnología se necesita, vida útil y hasta precios. Cúbrelo todo y añade imágenes, ya que hay campos habilitados para ello.

Calendario y Métricas

Todo negocio se ciñe a las fechas, ya que son necesarias para calendarizar actividades, estrategias y, sobre todo, objetivos a cumplir con los que valorar el rendimiento y evolución reales. En esta pestaña podrás hacerlo, rellenando los apartados Calendario, Hitos e Indicadores Clave del Rendimiento.

Resumen Ejecutivo

Una empresa se sustenta sobre una serie de pilares o puntos clave, que son los que debes listar en esta pestaña. Así se ve claramente la propuesta de negocio, así como su valor de cara al futuro y posibilidades en el mercado.

Punto de Vista Marketing

En las empresas, el marketing es un pilar imprescindible, ya que se necesita para llegar de forma eficaz al público para vender un producto o servicio. En esta sección de nuestra plantilla abordarás todo lo relacionado con el marketing de tu business plan.

Plan de Marketing y Ventas

Toda empresa recurre a estrategias de marketing, y estas van de la mano de costes, objetivos y planes. Todo eso se debe indicar en esta pestaña, explicando cómo acercarse al usuario y captar su atención. Asimismo, debes reflejar todo lo relacionado con las conversiones y fidelizaciones, incluyendo gastos, estrategias y aporte de valor.

Mercado Objetivo

Al grupo de usuarios con características similares es lo que se conoce como mercado objetivo, y es al que te diriges con tus productos o servicios. En nuestra plantilla puedes definir diferentes subgrupos o segmentos para tener claro a quién te diriges y, sobre todo, cómo debes hacerlo.

Análisis DAFO

El análisis FODA o DAFO es imprescindible para hacer una evaluación de todos los elementos internos y externos que aportan o restan al éxito de una empresa. Se debe valorar todo, sea positivo o negativo, colocándolo en su sitio correspondiente en esta pestaña.

Competencia

Esta última pestaña es para que analices a la competencia. Indica cuáles son tus competidores, qué ofrecen para destacar, qué alternativas hay a lo que ofrecen y, sobre todo, qué tiene tu empresa para competir con cada uno.

Herramienta Complementaria a la Plantilla de Excel

Si usas la plantilla de Excel, te será mucho más fácil elaborar tu Business plan. Pero será más fácil todavía y tendrás mejores resultados si usas un software de facturación. Este tipo de programas utilizan un mayor abanico de información real sobre el negocio, recogida en tiempo real, lo que permite estrategias más sólidas.

En Quipu te podemos ayudar, ofreciéndote un programa de este tipo que recopila todos los datos sobre facturación, objetivos, ingresos, gastos y tesorería en general, cumpliendo además con toda la normativa fiscal actualizada.

Componente	Descripción	Importancia
Estimación de Ingresos	Proyección de ingresos futuros basada en el modelo de negocio.	Fundamental para evaluar la viabilidad del negocio.
P&L Previsional	Análisis de costos y gastos operativos.	Permite entender la rentabilidad del negocio.
CF Statement	Impacto de la inversión en capital y operaciones financieras.	Clave para la gestión del flujo de caja.
Balance Estimado	Estado financiero proyectado del negocio.	Ofrece una visión integral de la salud financiera.

Con la solución Quipu Cashflow conseguirás:

• Consolidar todas tus cuentas bancarias: Visualiza tu flujo de caja en tiempo real y entiende cuál es la salud financiera actual y futura de tu empresa.
• Anticiparte a problemas financieros: Haz previsiones a 3, 6 y 12 meses para ver tus obligaciones de pago a futuro y garantizar la estabilidad de tu negocio.