Lidiar con Hacienda es, para muchos autónomos y pequeñas empresas, un quebradero de cabeza tan constante como inevitable. Pero no tiene por qué ser así. Esta guía es un buen referente para que todos los autónomos y pequeños empresarios sean capaces de gestionar y tramitar de forma independiente sus impuestos y liquidaciones.
A lo largo de esta guía, se irán explicando y detallando los diferentes impuestos a liquidar por cada tipo de emprendedor y se desgranarán todos los modelos que la Agencia Tributaria solicita en cada período. De este modo, el propio autónomo será capaz de comprender y llevar a cabo la gestión de sus impuestos (IVA e IRPF en todas sus modalidades).
Mantener una buena salud fiscal es una parte inseparable de la gestión profesional. Llevar bien la parte fiscal no es solo una obligación, también es una ventaja competitiva. Evita sanciones, mejora la liquidez y permite tomar decisiones con criterio.
¿Qué encontrarás en esta guía?
Lejos de ser un contenido excesivamente técnico o genérico, la guía ha sido confeccionada con un enfoque práctico. Encontrarás diferentes apartados con la información necesaria para entender tus impuestos y ganar tranquilidad.
Como señala la guía, “conocer qué obligaciones tienes con Hacienda, cómo presentar tus modelos o qué gastos puedes deducir puede ahorrarte muchos sustos y, por qué no, también bastante dinero”. Además, los trabajadores que inicien una actividad por cuenta propia encontrarán explicaciones de cómo iniciar sus primeros pasos bajo el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
💰 ¿Cómo calcular el IVA y el IRPF en una factura? Guía para autónomos
Estructura de la Guía
El texto destaca por su enfoque práctico. La estructura del libro es totalmente práctica y visual, de modo que cada explicación va acompañada de un ejemplo práctico donde se plasmarán todos los conocimientos adquiridos en cada epígrafe. Además, la obra finaliza con casos prácticos completos donde quedan reflejados todos los modelos que, a lo largo del año, deberá presentar un empresario.
Impuestos Clave para Autónomos y Pymes
Uno de los puntos fuertes de la guía es su explicación detallada de los impuestos que afectan a ambos colectivos:
- IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): Grava el rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles) y se paga en cuotas trimestrales a través de los modelos 130 (estimación directa) o 131 (estimación objetiva o módulos), además de ajustarse anualmente con el modelo 100.
- Impuesto sobre Sociedades: Las pymes, en cambio, tributan principalmente a través del Impuesto sobre Sociedades (modelos 200 y 202), aunque también gestionan el IVA de forma similar a los autónomos.
Capítulos de la Guía
La guía cubre una amplia gama de temas fiscales, organizados en los siguientes capítulos:
- Introducción
- El empresario autónomo: Fiscalidad
- Impuestos en las facturas
- El IVA
- El IRPF
- Regímenes de estimación
- Estimación Directa Normal
- Estimación Directa Simplificada
- Estimación Objetiva o Módulos
- Impuestos en las facturas
- El IVA: Tributación y modelos
- Estimación Directa: Normal y Simplificada
- Modelo 303
- Modelo 390
- Estimación Objetiva. Módulos
- Modelo 310
- Modelo 311
- Modelo 390
- Estimación Directa: Normal y Simplificada
- El IRPF: Tributación y modelos
- Estimación Directa
- Modelo 130
- Estimación Objetiva (Módulos)
- Modelo 131
- Estimación Directa
- Otras declaraciones
- Retención de otras rentas
- Modelo 111
- Modelo 190
- Certificado de retenciones
- Operaciones con terceros
- Modelo 347
- Retenciones en alquileres
- Modelo 115
- Modelo 180
- Certificado de retenciones
- Retención de otras rentas
- Casos prácticos
- Caso 1: Estimación Directa
- Caso 2: Estimación Objetiva
- Índice alfabético
Novedades Fiscales para 2025
La guía dedica un apartado especial a las novedades fiscales de 2025, un año que llega con cambios significativos. Durante este año, además, el marco normativo fiscal trae consigo nuevas medidas que afectan directamente a quienes trabajan por cuenta propia o gestionan una pyme.
Una de las mayores apuestas de esta edición es el capítulo que analiza las novedades fiscales de 2025. Desde el nuevo baremo de cuotas de autónomos hasta la ampliación de los recargos por declaraciones extemporáneas, cada modificación normativa se desglosa con ejemplos reales y casos prácticos.
Algunos puntos clave incluyen:
- Las pymes con facturación inferior a 10 millones de euros verán el tipo general reducido del 25% al 24%.
- El sistema de cotización por ingresos reales continúa en 2025.
Gastos Deducibles
Otro apartado destacado es el de los gastos deducibles, un tema que genera confusión entre muchos autónomos y pymes. Especial atención merece el uso del coche o los suministros del hogar para quienes trabajan desde casa.
Estrategias para Simplificar la Gestión Fiscal
La guía también ofrece estrategias para simplificar la gestión fiscal. En INEAF no nos conformamos con explicar qué hay que hacer, sino también cómo hacerlo de la forma más eficiente. Por ello, seleccionamos y valoramos las plataformas digitales más adecuadas para automatizar procesos de facturación y contabilidad.
Calendario Fiscal 2025
El calendario fiscal de 2025 se presenta mes a mes, indicando las fechas límite para la presentación de modelos como el 303, el 130 y el 390, acompañado de plantillas descargables para llevar un control exhaustivo de los vencimientos.
A continuación, se presenta una tabla con algunos de los modelos más comunes y sus plazos de presentación:
| Modelo | Descripción | Plazo de Presentación |
|---|---|---|
| 303 | IVA | Trimestral (hasta el 20 de abril, julio, octubre y enero) |
| 390 | Resumen Anual del IVA | Anual (hasta el 31 de enero) |
| 130 | IRPF (Estimación Directa) | Trimestral (hasta el 20 de abril, julio, octubre y enero) |
| 131 | IRPF (Estimación Objetiva o Módulos) | Trimestral (hasta el 20 de abril, julio, octubre y enero) |
Acerca del Autor
Sandra R. de Prado Morante es la autora de esta guía. El objetivo de esta obra es que el lector adquiera los conocimientos referentes a los diferentes tributos del sistema tributario español, incidiendo especialmente en aquellos aspectos que afectan a las PYMES.